Incentivos fiscales, deducciones y reembolsos
26 respuestas. Redactadas por el equipo editorial de celerfunding.com a partir de fuentes oficiales. Cada respuesta indica dónde aplica y cuándo se consultaron sus fuentes.
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¿Se puede pagar a las organizaciones exentas de impuestos por los créditos fiscales de energía limpia de EE. UU.?
A veces. Las entidades exentas de impuestos que califiquen pueden usar el pago electivo (elective pay) para ciertos créditos de energía limpia, pero es un mecanismo fiscal, no una subvención adelantada.
El pago electivo trata el crédito como un pago de impuestos, con un reembolso después de compensar cualquier obligación fiscal. La entidad también debe cumplir las reglas del crédito sobre el proyecto, los plazos y otros requisitos. La guía del IRS (Servicio de Impuestos Internos) cubre las organizaciones benéficas públicas y las fundaciones privadas descritas en las secciones 501 a 530 que cumplan las reglas de exención. Exige un registro previo ante el IRS y una declaración de impuestos original presentada a tiempo con los formularios del crédito. El registro no prueba la elegibilidad.
Las reglas han cambiado. La guía del IRS dice que la sección 30C no está disponible para propiedad puesta en servicio después del 30 de junio de 2026. La sección 45W no está disponible para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025. La sección 179D no está disponible cuando la construcción comienza después del 30 de junio de 2026.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Obtenga una revisión fiscal específica de su proyecto.
Siguiente: Preguntas frecuentes del IRS sobre el pago electivo (en inglés)
Fuentes (consultadas el 2026-10-31): IRS elective pay; IRS termination guidance
¿Qué es el Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo?
El WOTC (Work Opportunity Tax Credit, Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo) es un crédito federal general para negocios dirigido a empleadores de EE. UU. que contratan a personas de ciertos grupos objetivo que enfrentan barreras para conseguir empleo. Lo administran el IRS y el Departamento del Trabajo.
Para un empleado de primer año que trabaja al menos 400 horas, el crédito generalmente equivale al 40% de hasta $6,000 de salarios, un máximo de $2,400. Los empleados con 120 a 399 horas califican con el 25%.
Es un crédito fiscal, no un subsidio salarial ni una subvención, y se reclama después de la certificación estatal.
La autorización tiene una fecha de término, así que verifique el estado vigente antes de contar con él. Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: lea la página del WOTC del IRS y pregunte a un profesional de impuestos o a la agencia de empleo de su estado.
Siguiente: WOTC del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Cuál es el plazo de 28 días del Formulario 8850 para el WOTC?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Work Opportunity Tax Credit (IRS)
¿Cuál es el plazo de 28 días del Formulario 8850 para el WOTC?
El empleador debe presentar el Formulario 8850 a la agencia estatal de empleo designada dentro de los 28 días calendario siguientes a la fecha de inicio del empleado. Este es un paso estricto que es fácil de pasar por alto.
El IRS dice que el empleador y el solicitante completan el formulario a más tardar el día en que se hace la oferta de trabajo. Registra cuatro fechas: cuándo el solicitante dio la información, cuándo recibió la oferta de trabajo, cuándo fue contratado y cuándo empezó. Debe firmarse bajo pena de perjurio.
La agencia estatal debe certificar que el trabajador pertenece a un grupo objetivo. Luego los empleadores sujetos a impuestos reclaman el crédito en el Formulario 5884.
No cumplir los 28 días puede significar perder el crédito.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: incluya el formulario en su lista de verificación de contratación y confirme los detalles en la página del IRS o con un profesional de impuestos.
Siguiente: WOTC del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es el Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Work Opportunity Tax Credit (IRS)
¿Sigue disponible el WOTC?
Verifíquelo antes de contar con él. Según la página del IRS leída el 1 de noviembre de 2026, el crédito se aplicaba a personas que comenzaran a trabajar a más tardar el 31 de diciembre de 2025, y la página no describía ninguna prórroga más allá de esa fecha.
La página se actualizó por última vez el 20 de julio de 2026. Un cambio de ley posterior podría haberlo extendido, y esta revisión no encontró ninguno. No lo trate como disponible para nuevas contrataciones de 2026 a menos que lo confirme el IRS o su asesor fiscal.
Las contrataciones pasadas que comenzaron a más tardar en la fecha de término, y cuyos formularios se presentaron a tiempo, todavía pueden importar para años anteriores.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: revise la página del WOTC del IRS y pregunte a un profesional de impuestos por el estado vigente.
Siguiente: WOTC del IRS (en inglés)
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Work Opportunity Tax Credit (IRS)
¿Puede una organización sin fines de lucro reclamar el WOTC?
Solo de manera limitada. La página del IRS dice que los empleadores exentos de impuestos presentan el Formulario 5884-C, y que el crédito por veteranos calificados se aplica a quienes comiencen a trabajar antes de 2026.
Los empleadores sujetos a impuestos reclaman el crédito en el Formulario 5884. Para las organizaciones sin fines de lucro, la página leída aquí remite al crédito relacionado con veteranos y no al conjunto completo de grupos objetivo.
Dadas las fechas de término de la página, verifique si queda algún crédito disponible para nuevas contrataciones. El crédito es un mecanismo fiscal, no una subvención ni un subsidio de nómina.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: lea la página del WOTC del IRS y pregunte a un profesional de impuestos que conozca las reglas de las organizaciones exentas.
Siguiente: WOTC del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Cuál es el plazo de 28 días del Formulario 8850 para el WOTC?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Work Opportunity Tax Credit (IRS)
¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?
Es un crédito fiscal federal por aumentar las actividades de investigación, que se calcula y se reclama en el Formulario 6765 del IRS. Es un beneficio fiscal, no una subvención.
La página del Formulario 6765 del IRS dice que el formulario permite a quienes presentan calcular el crédito, elegir un crédito reducido bajo la sección 280C, y hacer y calcular la elección del crédito contra impuestos sobre la nómina. La elección sobre la nómina está vinculada a pequeños negocios calificados, aunque la página no explica quién califica.
La página leída aquí no cubre qué cuenta como investigación calificada ni como costos calificados.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: lea las instrucciones del Formulario 6765 y pida a un profesional de impuestos que confirme si su trabajo y sus registros respaldan una reclamación.
Siguiente: Formulario 6765 del IRS (en inglés)
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): About Form 6765, Credit for Increasing Research Activities
¿Quién puede deducir donaciones benéficas en EE. UU.?
Las personas pueden deducir donativos de dinero o de bienes a organizaciones calificadas, pero solo si detallan sus deducciones (itemize). El donativo debe ir a una organización que califique bajo la sección 170(c).
El IRS enumera grupos calificados como organizaciones benéficas, religiosas, educativas y científicas, ciertos grupos de veteranos y de bomberos, y unidades de gobierno para fines públicos. El donativo debe hacerse antes de que termine el año fiscal. Los bienes donados en general son deducibles a su valor justo de mercado, con ajustes para los bienes que se han revalorizado.
La página leída aquí cubre a las personas; las reglas para negocios son distintas y no se cubrieron.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: confirme el estatus de la organización en la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS (Tax Exempt Organization Search) y pregunte a un profesional de impuestos.
Siguiente: Deducciones benéficas del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Quién puede deducir donaciones benéficas en EE. UU.?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Charitable contribution deductions (IRS)
¿Cuáles son los límites de EE. UU. para las deducciones benéficas?
En general, las deducciones tienen un tope del 50% del ingreso bruto ajustado (adjusted gross income, AGI). Los donativos a fundaciones privadas y a ciertas otras organizaciones, como las sociedades fraternales, tienen un tope del 30%. Algunos casos tienen límites del 20% o del 30%.
El IRS dice que su herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos enumera códigos de deducibilidad que muestran qué límite se aplica a una organización determinada. Las reglas para negocios son distintas y no se cubrieron en la página leída aquí.
En algunos casos los montos excedentes pueden trasladarse a años siguientes, lo cual la página no abordó.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: busque al receptor en la herramienta de búsqueda del IRS y pregunte a un profesional de impuestos cómo se aplican los límites en su caso.
Siguiente: Deducciones benéficas del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Charitable contribution deductions (IRS)
¿Son deducibles en EE. UU. las donaciones a organizaciones benéficas extranjeras?
Por lo general no. El IRS dice que la mayoría de las organizaciones extranjeras no califican, con una excepción limitada para ciertas organizaciones canadienses bajo un tratado fiscal.
La deducción requiere una organización calificada bajo la sección 170(c). La página leída aquí no explica en detalle la excepción del tratado, así que no dé por hecho que una organización benéfica canadiense califica. Donar por medio de un intermediario calificado en EE. UU. puede tratarse de otra manera, pero eso no se cubrió.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: lea la página del IRS y consulte a un profesional de impuestos transfronterizos antes de contar con una deducción. Las organizaciones benéficas que quieran atraer a donantes de EE. UU. pueden preguntar a un asesor calificado sobre las opciones.
Siguiente: Recursos de financiamiento internacional
Relacionado: ¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Charitable contribution deductions (IRS)
¿Cómo puede un donante comprobar que una organización benéfica de EE. UU. es deducible?
Use la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS (Tax Exempt Organization Search). El IRS dice que las donaciones son deducibles solo a organizaciones reconocidas bajo la sección 501(c)(3) que sean elegibles bajo la sección 170, con las organizaciones de pruebas para la seguridad pública (testing-for-public-safety) como excepción.
La guía del IRS sobre deducciones benéficas también dice que la herramienta de búsqueda muestra códigos de deducibilidad que indican qué límite porcentual se aplica.
Que una organización diga ser una organización benéfica no es una prueba. Los grupos cuyo reconocimiento fue revocado o que nunca fueron reconocidos no calificarían.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Siguiente paso: busque el nombre legal exacto o el EIN antes de donar, conserve su recibo y pregunte a un profesional de impuestos sobre los límites.
Siguiente: Deducciones benéficas del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?; ¿Quién puede deducir donaciones benéficas en EE. UU.?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Exemption requirements, 501(c)(3) organizations (IRS); Charitable contribution deductions (IRS)
¿Qué tiene que ser un grupo de EE. UU. para recibir donativos deducibles de impuestos?
Debe estar organizado y funcionar solo para fines exentos bajo la sección 501(c)(3), y ser elegible bajo la sección 170 para que los donantes deduzcan sus donativos.
El IRS dice que no puede servir a intereses privados, y que ninguna ganancia neta puede beneficiar a un accionista privado ni a una persona. No puede ser una organización de acción, es decir, el cabildeo (lobbying) no puede ser una parte sustancial de sus actividades y no puede participar en campañas a favor o en contra de candidatos. Las transacciones de beneficio excesivo con personas internas pueden dar lugar a impuestos especiales (excise taxes).
Cumplir estas reglas es lo que se evalúa para el reconocimiento. No basta con que un grupo diga que es una organización benéfica.
Esta es información general, no asesoría legal ni fiscal. Siguiente paso: lea los requisitos del IRS y consulte a un abogado especialista en organizaciones sin fines de lucro antes de solicitar.
Siguiente: Requisitos de la 501(c)(3) del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Son deducibles en EE. UU. las donaciones a organizaciones benéficas extranjeras?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Exemption requirements, 501(c)(3) organizations (IRS)
¿Qué es el crédito por licencia familiar y médica pagada para empleadores de EE. UU.?
Es un crédito fiscal federal para negocios dirigido a empleadores elegibles que pagan a sus empleados durante la licencia familiar y médica. Los empleadores usan el Formulario 8994 para calcularlo, para años fiscales que comienzan después de 2017.
El resumen para negocios del IRS dice que el Congreso hizo permanente el crédito. También dice que los empleados necesitan seis meses de servicio, y que ahora son elegibles los empleados de tiempo parcial que trabajan al menos 20 horas a la semana.
La página del formulario del IRS no da los porcentajes ni las reglas de la política por escrito. Esos están en las instrucciones del Formulario 8994 y en la guía de la Sección 45S, así que léalas antes de diseñar una política de licencias.
Este es un crédito fiscal, no una subvención. Pregunte a un profesional de impuestos cómo se aplica a su nómina.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Working Families Tax Cuts: businesses; About Form 8994
¿Cómo trata la sección 174 de EE. UU. los costos de investigación y desarrollo?
Para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2024, los costos de investigación o experimentación nacionales pueden deducirse en el año en que se pagan o se incurren bajo la sección 174A. Como alternativa, un negocio puede optar por capitalizarlos y amortizarlos en al menos 60 meses.
Los costos de investigación en el extranjero no pueden deducirse de inmediato. Deben capitalizarse y amortizarse en 15 años.
El IRS también describe un alivio de transición. Los negocios con ingresos brutos anuales promedio de $31 millones o menos pueden aplicar el cambio retroactivamente a los años que comienzan después del 31 de diciembre de 2021, con una fecha límite para la elección del 4 de julio de 2026, y otros contribuyentes pueden acelerar las deducciones restantes de costos nacionales amortizados anteriormente.
Los costos para adquirir o mejorar terrenos o propiedad depreciable no califican. Esta es información general, no asesoría fiscal. Confirme con un profesional de impuestos de EE. UU. y con la guía del IRS.
Siguiente: Resumen de disposiciones del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): One Big Beautiful Bill provisions; Understanding the Working Families Tax Cuts: business tax provisions (video transcript)
¿Cómo funciona la elección del crédito de investigación contra la nómina para pequeños negocios en EE. UU.?
Un pequeño negocio calificado puede elegir aplicar parte de su crédito de investigación contra los impuestos sobre el empleo en lugar del impuesto sobre la renta. El IRS dice que los empleadores usan el Formulario 8974 para calcular el monto del crédito contra los impuestos de nómina y lo reportan en su declaración de impuestos sobre el empleo.
La elección misma se hace con el Formulario 6765, que el IRS describe como el formulario para elegir y calcular el crédito contra impuestos de nómina. Las páginas del IRS remiten al Aviso 2017-23 para las reglas de la elección.
Ninguna de las dos páginas indica el límite en dólares, la prueba de ingresos ni los años de elegibilidad. Esos están en las instrucciones del formulario, por lo que no los confirmé.
Este es un crédito fiscal, no una subvención. Pregunte a un profesional de impuestos antes de contar con él.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Relacionado: ¿Qué es el crédito de investigación de EE. UU. y cómo se reclama?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): About Form 8974; About Form 6765, Credit for Increasing Research Activities
¿Qué es la deducción inmediata de la sección 179?
La sección 179 permite que un negocio deduzca el costo de la propiedad que califique en el año en que se pone en servicio, en lugar de depreciarla con el tiempo. Es una deducción fiscal, no una subvención.
El IRS dice que el límite es de $2,500,000 para propiedad puesta en servicio en años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2024, frente a $1,000,000 antes. El límite se reduce dólar por dólar una vez que la propiedad calificada puesta en servicio en un año excede $4,000,000, y se indexa por inflación después de 2025.
La transcripción del video del IRS da cifras para 2026, pero está confusa, así que revise los montos vigentes ajustados por inflación.
La elegibilidad depende de la propiedad, de sus ingresos y del año fiscal, y algunos vehículos tienen restricciones. Esta es información general, no asesoría fiscal. Consulte a un profesional de impuestos de EE. UU. y lea la guía del IRS.
Siguiente: Disposiciones fiscales para negocios del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es la depreciación adicional (bonus depreciation) en 2026?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Working Families Tax Cuts: businesses; Understanding the Working Families Tax Cuts: business tax provisions (video transcript)
¿Qué es la depreciación adicional (bonus depreciation) en 2026?
Para propiedad calificada adquirida después del 19 de enero de 2025, el IRS dice que la depreciación adicional del 100% es permanente. Eso permite que un negocio deduzca la base ajustada completa en el primer año, para la propiedad que califique.
Para el primer año fiscal que termina después del 19 de enero de 2025, los contribuyentes podían elegir tasas menores: 40%, o 60% para propiedad con un período de producción largo y ciertas aeronaves.
La depreciación adicional es un beneficio de momento que reduce el ingreso gravable. No es dinero en efectivo del gobierno. Que le ayude depende de si tiene ingresos gravables, de la conformidad estatal y del tipo de propiedad.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Las reglas cambian, así que confirme con un profesional de impuestos de EE. UU. el tratamiento vigente para la fecha de su adquisición.
Siguiente: Disposiciones fiscales para negocios del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Qué es la deducción inmediata de la sección 179?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Working Families Tax Cuts: businesses
¿Qué créditos fiscales de energía de EE. UU. terminan a mediados de 2026?
Tres terminan el 30 de junio de 2026, según la guía del IRS. El crédito por propiedad de reabastecimiento de vehículos de combustible alternativo (30C) termina para propiedad puesta en servicio después de esa fecha. El crédito por viviendas nuevas de eficiencia energética (45L) termina para viviendas adquiridas después de ella. La deducción por edificios comerciales de eficiencia energética (179D) termina para propiedad cuya construcción comience después de ella.
El crédito por vehículos limpios comerciales (45W) terminó antes, para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025.
Esto es al 1 de noviembre de 2026, por lo que las fechas de junio de 2026 ya pasaron. La propiedad ya puesta en servicio o en construcción antes de las fechas de corte aún podría contar bajo las reglas.
La página del IRS no cubre todos los créditos para negocios. Consulte a un profesional de impuestos sobre su proyecto.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Relacionado: ¿Se puede pagar a las organizaciones exentas de impuestos por los créditos fiscales de energía limpia de EE. UU.?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): IRS termination guidance
¿Pueden los hogares seguir reclamando los créditos de energía residencial de EE. UU.?
No, para compras nuevas. La guía del IRS dice que el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar (25C) termina para propiedad puesta en servicio después del 31 de diciembre de 2025. El crédito de energía limpia residencial (25D) termina para gastos que se consideren hechos después de esa fecha.
En el caso del 25D, un gasto cuenta cuando termina la instalación, de modo que pagar antes del 31 de diciembre no preserva el crédito si la instalación termina después.
Esto es al 1 de noviembre de 2026. Un hogar que completó trabajos calificados en 2025 todavía puede reclamarlo en su declaración de 2025. Nada terminado en 2026 califica bajo estas reglas.
Estos son créditos fiscales, no subvenciones. Revise las preguntas frecuentes del IRS y consulte a un profesional de impuestos sobre su situación.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Relacionado: ¿Qué créditos fiscales de energía de EE. UU. terminan a mediados de 2026?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): IRS termination guidance
¿Siguen disponibles los créditos fiscales de EE. UU. para vehículos limpios?
En general no para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025. La guía del IRS dice que el crédito por vehículos limpios nuevos (30D), el crédito por vehículos limpios previamente usados (25E) y el crédito por vehículos limpios comerciales (45W) terminan para vehículos adquiridos después de esa fecha.
Un vehículo cuenta como adquirido cuando se firma un contrato escrito vinculante y se hace un pago, que puede ser un pago inicial simbólico o un vehículo entregado como parte de pago. Quien cumplió ambos a más tardar el 30 de septiembre de 2025 aún puede reclamar cuando tome posesión más adelante. El concesionario debe proporcionar un informe de hora de venta (time of sale report).
Esto es al 1 de noviembre de 2026. Estos son créditos fiscales, no subvenciones. Confirme con las preguntas frecuentes del IRS y con un profesional de impuestos.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Relacionado: ¿Pueden los hogares seguir reclamando los créditos de energía residencial de EE. UU.?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): IRS termination guidance
¿Cuál es el límite de la deducción benéfica corporativa en EE. UU.?
Para las corporaciones C, los donativos benéficos en general son deducibles hasta el 10% del ingreso gravable, y los montos excedentes se trasladan hasta cinco años. A partir de los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2025, el IRS dice que una corporación puede deducir donativos benéficos solo en la medida en que excedan el 1% del ingreso gravable.
Esto proviene de una transcripción de un video del IRS sobre la ley tributaria de 2025, así que confirme los detalles en el Código y en las publicaciones vigentes del IRS. El límite temporal del 25% de la página benéfica del IRS se aplicó solo a 2020.
Esto no cubre a las personas ni a los dueños de entidades de transferencia (pass-through), que tienen límites aparte basados en el AGI. Aún se aplican las reglas de registros y de recibos.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Consulte a un profesional de impuestos de EE. UU.
Siguiente: Transcripción del IRS sobre disposiciones para negocios (en inglés)
Relacionado: ¿Cuáles son los límites de EE. UU. para las deducciones benéficas?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Understanding the Working Families Tax Cuts: business tax provisions (video transcript); Charitable contribution deductions (IRS)
¿Cuál es la regla de divulgación de quid pro quo en EE. UU.?
Si un donante paga a una organización benéfica más de $75 y recibe bienes o servicios a cambio, la organización benéfica debe entregar una declaración de divulgación por escrito. La prueba de $75 se aplica al pago completo, no solo a la parte deducible.
La declaración debe decir que el monto deducible se limita al pago menos el valor justo de mercado de lo que recibió el donante, y dar una estimación de buena fe de ese valor. La organización benéfica puede entregarla al solicitar el donativo o al recibir el pago.
Las excepciones incluyen beneficios insignificantes, pagos sin elemento de donativo, beneficios religiosos intangibles y ciertos beneficios de membresía de $75 o menos al año.
El IRS dice que la multa es de $10 por contribución, con un tope de $5,000 por evento o envío, salvo que haya causa razonable.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Las organizaciones benéficas deben revisar la guía del IRS con un asesor.
Siguiente: Regla de quid pro quo del IRS (en inglés)
Relacionado: ¿Quién puede deducir donaciones benéficas en EE. UU.?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Charitable contributions: quid pro quo contributions
¿Pueden los empleadores de EE. UU. excluir de la paga de los empleados los pagos de préstamos estudiantiles?
Sí, dentro de un límite. El IRS dice que para 2026 los empleadores pueden excluir del ingreso de los empleados hasta $5,250 en total de asistencia educativa, incluidos los pagos de préstamos estudiantiles.
Ese es un tope combinado único para los beneficios educativos, no $5,250 por separado para cada tipo. El resumen del IRS no describe los requisitos del plan ni qué préstamos califican, así que lea la guía completa antes de ofrecer el beneficio.
Esta es una exclusión fiscal, no una subvención, y no le paga nada a su negocio. Es una manera de compensar al personal con menos impuestos.
Como depende de un plan por escrito y de cómo tenga configurada su nómina, hable con un proveedor de nómina o con un profesional de impuestos.
Siguiente: Recursos de financiamiento en Estados Unidos
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Working Families Tax Cuts: businesses
¿Qué son las Zonas de Oportunidad?
Las Zonas de Oportunidad (Opportunity Zones) son comunidades de bajos ingresos designadas en las que los inversionistas en un Fondo de Oportunidad Calificado (Qualified Opportunity Fund, QOF) pueden recibir beneficios fiscales sobre ganancias de capital elegibles. Son un incentivo fiscal para inversionistas, no una subvención para negocios.
Las preguntas frecuentes del IRS dicen que un QOF presenta una declaración de sociedad o de corporación y se autocertifica en el Formulario 8996. Las ganancias generalmente deben invertirse dentro de los 180 días. Las preguntas frecuentes describen el diferimiento, una exclusión parcial a los cinco y siete años, y ningún impuesto sobre la revalorización después de diez años, con el diferimiento terminando en lo que ocurra primero entre la venta o el 31 de diciembre de 2026.
Estas preguntas y respuestas son anteriores a cambios posteriores. El IRS señala un cambio de 2025 que reduce el umbral de mejoras para las zonas rurales, así que revise las reglas vigentes.
Un negocio ubicado en una zona no recibe ningún beneficio automático. Esta es información general, no asesoría fiscal ni de inversión. Consulte a un profesional de impuestos de EE. UU.
Siguiente: Preguntas frecuentes del IRS sobre las Zonas de Oportunidad (en inglés)
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Opportunity zones frequently asked questions; One Big Beautiful Bill provisions
¿Qué es la exclusión de acciones de pequeños negocios calificados?
Las reglas de las acciones de pequeños negocios calificados (qualified small business stock, QSBS) pueden permitir que algunos inversionistas excluyan parte o la totalidad de la ganancia al vender acciones elegibles que se hayan mantenido el tiempo suficiente. Es un beneficio fiscal para el inversionista bajo la sección 1202, no financiamiento para la empresa.
Una transcripción de un video del IRS dice que, para acciones adquiridas después del 4 de julio de 2025, el tope por emisor de la ganancia excluible sube a $15 millones, y que las acciones mantenidas al menos cinco años pueden calificar para una exclusión del 100%, con un sistema escalonado según el período de tenencia que la transcripción explica con poca claridad.
La calificación depende del emisor, de sus activos, del tipo de negocio, del período de tenencia y de cuándo se adquirieron las acciones. Aquí no se leyeron muchos detalles.
Esta es información general, no asesoría fiscal ni de inversión. Los fundadores y los inversionistas deben revisar la sección 1202 con un profesional de impuestos de EE. UU.
Siguiente: Transcripción del IRS sobre disposiciones para negocios (en inglés)
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Understanding the Working Families Tax Cuts: business tax provisions (video transcript)
¿Qué es el crédito fiscal de EE. UU. para pequeños negocios por atención médica?
Es un crédito para pequeños empleadores que pagan parte de las primas de salud de los empleados. Para calificar, el empleador necesita tener menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo, salarios promedio por debajo de un límite ajustado por inflación y un plan de salud calificado por medio del Mercado SHOP (o una excepción limitada). Debe pagar al menos el 50% de la cobertura solo para el empleado.
El crédito puede ser de hasta el 50% de las primas para empleadores de pequeños negocios. Se reduce a medida que el empleador crece o que suben los salarios promedio.
Está disponible durante dos años gravables consecutivos. Los empleadores usan el Formulario 8941. Forma parte del crédito general para negocios.
Este es un crédito fiscal, no una subvención. Las reglas y los montos cambian con el año fiscal, así que revise la página del IRS y consulte a un profesional de impuestos.
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Relacionado: ¿Puede un pequeño empleador exento de impuestos reclamar el crédito de atención médica para pequeños negocios?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Small business health care tax credit
¿Puede un pequeño empleador exento de impuestos reclamar el crédito de atención médica para pequeños negocios?
Sí, en algunos casos. El IRS dice que los pequeños empleadores exentos de impuestos pueden obtener un crédito de hasta el 35% de las primas que pagan, en comparación con hasta el 50% para los empleadores de pequeños negocios.
Se aplican las mismas pruebas, incluidas tener menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo, salarios promedio por debajo del límite y un plan calificado por medio del Mercado SHOP o una excepción limitada. Los empleadores exentos de impuestos pueden obtener una parte reembolsable.
Para reclamarlo, una organización exenta de impuestos reporta el crédito en la línea 44f del Formulario 990-T, que debe presentarse para ese fin.
Este es un crédito fiscal, no una subvención. Revise la página del IRS para el año vigente y consulte a un profesional de impuestos.
Siguiente: Recursos de financiamiento para organizaciones sin fines de lucro
Relacionado: ¿Qué es el crédito fiscal de EE. UU. para pequeños negocios por atención médica?
Fuentes (consultadas el 2026-11-01): Small business health care tax credit
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